Налог на имущество: сколько платят в рф по сравнению с другими странами
Сейчас в Российской Федерации растет налог на имущество физических лиц — национальный сбор, которым облагают обладателей недвижимости. С 1 января 2015 года в стране действуют новые правила расчета, в соответствии с которыми налоговой базой считается не инвентаризационная, а кадастровая цена недвижимости.
На практике это указывает, что налог вырос: к примеру, в Москве в отношении жилого имущества, кадастровая цена которого не превышает 300 миллионов рублей., ставка налога варьируется от 0,1% до 0,3%. При превышении указанной цене размер налога образовывает 2%. Но, конкретные ставки определяются на местном уровне и смогут разниться от региона к региону.
Федеральная налоговая работа на своем сайте опубликовала налоговый калькулятор, что разрешает установить размер налога в отношении большинства объектов недвижимости.
В других государствах также существует налог на имущество — причем во многих странах таковой налог есть далеко не единственным сбором за владение недвижимостью. Во-первых, существуют сборы разных уровней — муниципальный, региональный, федеральный. Во-вторых, параллельно смогут взиматься разные формы налогов: кроме имущественного сбора в некоторых государствах начисляют налоги за то, что вы сдаете (либо не сдаете) собственный жилье в аренду.
Сейчас в прессе частенько появляются суждения о том, что налог на имущество в Российской Федерации чересчур высок. Дабы проверить это утверждение, необходимо изучить величину налога в других государствах. Охватить две много стран, существующие на Земле, в одной статье было бы нереально, исходя из этого мы разглядим десять государств, каковые, по версии агентства Tranio, считаются самые привлекательными для инвестиций в недвижимость со стороны россиян.
Это Англия, Швейцария, Кипр, Австрия, Германия, Испания, США, Франция, Чехия и Венгрия. Во всех перечисленных странах существуют местные налоги на недвижимость, а Швейцария, Испания и Франция владеют дополнительными налогами на чистую цена имущества физических лиц — в обиходе его довольно часто именуют налогом на достаток.
В Англии пользователи жилого имущества платят муниципальный налог, введенный в первой половине 90-ых годов двадцатого века. Для расчета размера налога власти относят жилье к одному из восьми классов, обозначенных буквами от A до H в зависимости от цены объекта. К примеру, к классу A относится жилье, цена которого не превышает ?40 тыс., а к классу H — ценой более чем ?320 тыс.
Местные органы самоуправления каждый год устанавливают фиксированную сумму налога, подлежащего уплате в отношении каждого из классов в зависимости от фактических трат на содержание районной инфраструктуры.
Критики налога отмечают его несправедливость, связанную с тем, что при распределении по классам недвижимость оценивается по состоянию на 1 апреля 1991 года. За 26 лет верхний предел в ?320 тыс. начал относиться к жилью недорогой и средней ценовой категории — не смотря на то, что когда-то за эту сумму возможно было купить элитные дома.
В следствии большая ставка налога в центре Лондона в районе Вестминстер образовывает ?1,3 тыс., тогда как в довольно провинциальном Ньюкасле обладатели самой дорогой недвижимости заплатят ?3,2 тыс. Наряду с этим английская недвижимость возможно вдесятеро дороже. на данный момент в Англии ситуация , при которой по мере возрастания цены жилья фактическая ставка налога падает, но публичные дискуссии о необходимости его пересмотра фактически отсутствуют.
Имущественный налог в Англии подлежит уплате независимо от фактического применения жилья. Наряду с этим для стимулирования вывода жилья на рынок аренды власти смогут расширить размер налога на 50%, в случае если дом либо квартира пустовали более двух лет. При наличии единственного зарегистрированного жильца налог значительно уменьшается на 25%, в отношении некоторых видов второго жилья — на 50%.
В большинстве случаев, от уплаты налога освобождаются студенты — при условии, что они являются единственными пользователями жилья.
направляться кроме этого упомянуть налог, возлагаемый на юридические лица, обладающие жилой недвижимостью, предназначенной для проживания их обладателей и связанных с ними лиц. Цель этого налога — побудить людей обладать недвижимостью напрямую, другими словами без посредничества в виде компаний. Фиксированная ставка для того чтобы налога образовывает от ?23,35 тыс. до ?218,2 тыс. в год на каждую компанию-обладателя.
В Швейцарии предусмотрены сходу три вида налогов в отношении жилья. Во-первых, существует налог на чистую цена имущества (так называемый налог на достаток), в чью налоговую базу включается вся недвижимость, расположенная на территории Швейцарии. Учитываются объекты, каковые принадлежат швейцарским налоговым резидентам, их несовершеннолетним детям и супругам.
Имущество каждый год оценивается по его рыночной стоимости, уменьшение налоговой базы допускается за счет личных долгов обладателей. Зарубежная недвижимость не учитывается, но ее цена воздействует на окончательную ставку налога, которая находится в пределах от 0,1% до 1%.
Во-вторых, имеется налог на недвижимость, ставка которого варьируется от 0,05% до 0,3% от кадастровой цены. В-третьих, обладатели швейцарского жилого имущества платят подоходный налог на вмененный арендный доход. Последний рассчитывается исходя из гипотетического размера дохода, что домовладелец взял бы, сдавая собственное имущество в аренду третьим лицам.
Наряду с этим из него вычитаются проценты по ипотечному кредиту и затраты на содержание имущества. Налоговая ставка в некоторых случаях может быть около 40%. Иными словами, швейцарцы платят отдельный налог лишь за то, что не сдают собственную недвижимость в аренду.
В случае если обитатель Швейцарии примет решение все-таки сдать собственный дом арендаторам, то вместо налога на вмененный арендный доход хозяину нужно будет заплатить налог на настоящий арендный доход. 40% — это та величина, которая получается при сложении кантонального (другими словами местного) и федерального налогов. Так, избежать тройного налога не окажется независимо от того, сдаете вы дом в аренду либо нет.
На Кипре существует только налог на недвижимое имущество, рассчитываемый исходя из кадастровой цены объекта налогообложения по состоянию на 1 января 1980 года. Как и в Англии, историческая цена недвижимости относится к определенному диапазону, в отношении которого используется установленная ставка налога. Ставка варьируется между 0,6% и 1,7%.
В связи с высокой собираемостью налога продолжительное время отсутствовала необходимость производить перерасмотрение его условия — исходя из этого в кипрских законах до сих пор фигурирует 1980 год. С 1 января 2017 года ожидается полная отмена этого налога.
В Австрии налог на недвижимое имущество рассчитывается исходя из его оценочной стоимости, которую определяет районный налоговый орган. В большинстве случаев, оценочная цена оказывается ниже соответствующей текущей рыночной стоимости. Налоговая ставка формируется из федеральной, умноженной на муниципальный коэффициент.
В среднем размер федеральной ставки не превышает 2%, а муниципальной — 10%, что в совокупности может привести к 12%-ному сбору.
Схожие правила исчисления налога на недвижимое имущество используются в Германии. Оценочная цена имущества умножается на ставку федерального налога, составляющую 0,35%. К данной ставке используется муниципальный коэффициент, увеличивающий налог на 280–810%.
В следствии итоговая ставка налога в Германии образовывает от 0,98% до 2,84% от оценочной цены жилья, наряду с этим в среднем она равна 1,9%.
Испания, как и Швейцария, предусматривает налог на чистые активы физического лица. Субъектами для того чтобы налога являются обладатели жилого имущества, расположенного в Испании, независимо от их собственного местонахождения.
За цена берется громаднейшая величина из трех: кадастровой стоимости, оценочной стоимости, которую готовят налоговые органы, и фактической стоимости приобретения жилья. направляться подчернуть, что в Испании существует налоговый вычет в размере €700тыс. (в Каталонии — €500 тыс.), что ведет к включению в налоговую базу только достаточно элитного жилья. В один момент трудятся разнообразные льготы, а также предоставление вычета в двойном размере на семью, и исключение из налоговой базы части цене главного жилья, которое в собственности испанским резидентам.
Ставка налога образовывает от 0,2% до 2,5%. Принципиально важно, что большой совокупный размер налога и подоходного налога на достаток не имеет возможности быть больше 60% налогооблагаемого дохода обладателя недвижимости.
В Соединенных Штатах ставка налога на недвижимость определяется на муниципальном уровне и обширно варьируется кроме того в пределах одного штата. К примеру, в Нью-Йорке для расчета налоговой базы берется оценочная цена имущества, которая, со своей стороны, относится к одному из классификационных диапазонов.
В будущем к каждому из классов используется соответствующий мультипликатор — в отношении большинства объектов жилья (класс 1) он образовывает 6%. Полученный итог формирует налоговую базу, облагающуюся налогом по ставке 19,991%.
Во Франции налоговые резиденты платят налог на собственные чистые активы. Принцип исчисления этого налога во многом схож со швейцарским и испанским налогом на достаток — но имеется отличия. Во-первых, как женатые, так и сожительствующие домашние партнеры подают неспециализированную налоговую декларацию.
Наряду с этим они приобретают налоговый вычет в размере €1,3 млн — другими словами из неспециализированной цены недвижимости вычитается €1,3 млн, а налог начисляется лишь на оставшуюся затем вычета сумму. Во-вторых, 30% стоимости главного жилья исключается из налоговой базы. Ставка налога может быть около 1,5%, наряду с этим, как в Испании, имеется ограничение на размер совокупного налогового бремени, которое не имеет возможности быть больше 75% налогооблагаемого дохода обладателя недвижимости.
Второй налог для французских собственников недвижимости уплачивается собственниками в отношении 50% вмененной кадастровой цене аренды жилья (другими словами стоимости, за которую жилье возможно было бы сдавать в аренду), которую определяют местные органы самоуправления. Данный налог может быть около 22%. Имеется во Франции и третий налог, что возлагается на пользователей и арендаторов жилья.
Ставка налогообложения кроме этого может быть около 22%. Напомним, что хозяин жилья, живущий у себя дома либо квартире, платит оба налога в один момент.
В Чехии и Венгрии предусмотрены только налоги на недвижимое имущество. Большая ставка венгерского налога на недвижимое имущество образовывает 3,6% от его модифицированной рыночной стоимости, которая образовывает 50% от фактической. В Чехии для расчета налога на недвижимость употребляется площадь жилья, умноженная на повышающий коэффициент размером до 1,22.
Для жилых помещений ставка налога образовывает от двух до шести чешских крон за 1 кв. м, наряду с этим дополнительно уплачивается 0,75 чешских крон за 1 кв. м площади каждого этажа строения. Окончательная сумма налога возможно увеличена в 4,5 раза в зависимости от местонахождения имущества.
| Англия | 0,01–2% |
| Швейцария | До 40% |
| Кипр | 0,6–1,7% |
| Австрия | До 12% |
| Германия | 0,98–2,84% |
| Испания | 0,2–2,5%, и налог на достаток |
| США | До 20% |
| Франция | 11–22%, и налог на достаток |
| Венгрия | До 1,8% |
| Чехия | До 2% |
Какие конкретно выводы из этого может сделать русский плательщик налогов, у которого в собствености недвижимость? Пожалуй, основной вывод звучит так: отсутствие налога на достаток выгодно отличает Россию от других государств. В Российской Федерации существует всего один вид имущественного налога для физических лиц, в то время как многим европейцам приходится платить по два, в противном случае и по три налога в один момент.
Что касается ставки имущественного налога, то в Российской Федерации она ниже, чем в западных государствах. В это же время направляться подчернуть, что в большинстве стран цена недвижимости, применяемая для исчисления налога, обычно далека от его рыночной стоимости. До перехода на кадастровую оценку в Российской Федерации существовала похожая совокупность, но на данный момент она неспешно выправляется.
Так или иначе, российский налог на имущество нельзя назвать высоким в сравнении со государствами Америки и Европы.
Об авторах
Дмитрий Заполь консультант по интернациональному налоговому планированию IFS Consultants Точка зрения авторов, статьи которых публикуются в разделе «Мнения», может не совпадать с мнением редакции.
какое количество мы в действительности платим налогов. Видеоразбор Медузы
