Карта инвестора: в каких странах налоги съедят вложения в жилье

В Москве были самые высокие налоги на элитное жилье для чужестранцев. Самые низкие налоги на элитную недвижимость зафиксированы в Монако и Дубае

Карта инвестора: в каких странах налоги съедят вложения в жилье

Фото: Thomas Eisenhuth/ZB

Большие налоговые платежи при продаже жилья зарубежными гражданами зафиксированы в Москве. Для объектов ценой от $1 млн налоговая ставка составила 43,5%, для жилья дороже $10 млн — 32,8%. К такому выводу пришли интернациональные компании Knight Frank и Ernst&Young в совместном изучении Global Tax Report 2015. Расчет затрат на налоги делался при условии, что объект приобретался в августе 2015 года в качестве инвестиции для сдачи в аренду в течение пяти продажи и лёт в первой половине 20-ых годов XXI века.

При расчете учитывались налоги: на имущество физических лиц, с дохода при сдаче объекта в аренду и на доход при продаже объекта. Knight Frank и Ernst&Young изучили затраты зарубежных клиентов на приобретение, содержание и продажу элитного жилья в 16 государствах мира за пятилетний период. Кроме этого в изучении учитывались дополнительные неналоговые затраты на продажу и приобретение имущества.

Действующий в Российской Федерации режим налогообложения сделок с недвижимостью нерезидентов есть запретительным, потому, что лишает их экономического смысла, считает глава департамента аналитики Knight Frank Russia & CIS Ольга Ясько. «Исходя из этого для чужестранцев предпочтительнее владение жилой недвижимостью через намерено создаваемые для данной цели российские компании. В целом заметного влияния на рынок этот режим налогообложения не оказывает».

Налоговые затраты на продажу недвижимости ценой от $1 млн и $10 млн

Город

Недвижимость ценой от $1 млн

Город

Недвижимость ценой от $10 млн

1

Москва

43,5%

Москва

32,8%

2

Сан-Паулу

31,5%

Сан-Паулу

31,5%

3

Гонконг

22,4%

Сидней

26,0%

4

Сингапур

19,0%

Гонконг

23,2%

5

Кейптаун

18,6%

Лондон

20,7%

6

Сидней

18,0%

Сингапур

20,5%

7

Женева

16,2%

Женева

19,9%

8

Берлин

16,0%

Кейптаун

19,4%

9

Майами

15,8%

Майами

19,3%

10

Нью-Йорк

15,5%

Нью-Йорк

19,2%

11

Шанхай

10,9%

Берлин

16,0%

12

Лондон

9,7%

Париж

12,8%

13

Мумбай

7,5%

Шанхай

10,9%

14

Париж

7,0%

Мумбай

8,9%

15

Дубай

3,6%

Дубай

3,6%

16

Монако

3,5%

Монако

3,5%

Источник: EY, Knight Frank

Минимальные налоговые платежи с продажи элитного жилья, в соответствии с Global Tax Report, появились в княжестве Монако (3,5%) и Дубае (3,6%), что входит в состав Объединенных Арабских Эмиратов. «В этих государствах налоговые платежи включают лишь налог на приобретение недвижимости. В большинстве других государств налоговые платежи складываются из налога на приобретение объекта недвижимости (пошлина в момент приобретения недвижимости), налога на роскошь либо владение недвижимостью, налог на доход от сдачи в аренду, налог на распоряжение имуществом (включая налог на прибыль при продаже недвижимости», — говорится в совместном материале компаний.

В изучении кроме этого рассмотрены неналоговые платежи при покупке, продаже и содержании элитной недвижимости. Минимальные траты для зарубежных инвесторов за пять лет владения недвижимостью появились в Шанхае: 2,9% для недвижимости ценой от $1 млн и 2,3% для недвижимости дороже $10 млн. Париж (15,3%), Берлин (13,3%) и Женева (12,6%) имеют самые высокие затраты на приобретение, содержание и продажу элитной недвижимости ценой от $1 млн.

В Москве данный показатель держится на уровне 6,9%. Самые высокие затраты на приобретение, содержание и продажу элитной недвижимости ценой от $10 млн зафиксированы в Женеве (13,2%) и Берлине (11,3%). В Москве данный показатель равен 6,34%.

Неналоговые затраты. Недвижимость ценой от $1 млн

Город

Совокупные затраты

на содержание

и приобретение/продажу недвижимости

Затраты

на приобретение

Затраты

на продажу

Затраты

на содержание

1

Париж

15,3%

1,3%

4,0%

10,0%

2

Берлин

13,3%

6,6%

0,0%

6,6%

3

Женева

12,6%

0,5%

4,9%

7,2%

4

Сидней

12,1%

0,2%

3,7%

8,3%

5

Нью-Йорк

11,5%

1,0%

6,4%

4,1%

6

Монако

11,2%

3,9%

5,0%

2,3%

7

Кейптаун

8,5%

0,4%

5,0%

3,1%

8

Майами

8,4%

0,5%

6,1%

1,8%

9

Дубай

8,0%

4,8%

0,1%

3,0%

10

Лондон

7,8%

0,4%

2,1%

5,4%

11

Сан-Паулу

7,4%

0,4%

4,7%

2,2%

12

Москва

6,9%

0,1%

4%

2,8%

13

Сингапур

4,3%

0,2%

1,1%

3,0%

14

Гонконг

3,7%

0,9%

1,1%

1,7%

15

Мумбай

3,3%

0,9%

1,0%

1,4%

16

Шанхай

2,9%

0,9%

1,1%

0,8%

Источник: Knight Frank Research, Douglas Elliman, BCZ Capital, Zabel Property AG, Clear Title Group LLC

Налоговое регулирование все чаще делается инструментом, благодаря которому местные власти пробуют избежать перегрева рынка на фоне большого спроса со стороны зарубежных инвесторов, отмечается в материалах Knight Frank и Ernst&Young. «Мягкий налоговый режим в стране редко есть стимулирующим причиной для приобретения зарубежной недвижимости. В большинстве случаев, важное значение для клиентов имеет состояние экономики страны, политическая ситуация, платежеспособность населения, доходность недвижимости, — растолковала директор по зарубежной недвижимости Knight Frank Марина Кузьмина. — Те, кто разглядывает возможность проживания в стране, кроме этого оценивают совокупность образования, здравоохранения, неспециализированный уровень судьбы. Непременно, отечественные клиенты при покупке объекта за границей оценивают цена входного билета на рынок и учитывают вероятные затраты при продажи недвижимости».

Неналоговые затраты. Недвижимость ценой от $10 млн

Город

Совокупные затраты

на содержание

и приобретение/продажу недвижимости

Затраты

на приобретение

Затраты

на продажу

Затраты

на содержание

1

Женева

13,2%

5,0%

4,9%

3,4%

2

Берлин

11,3%

6,6%

0,0%

4,7%

3

Монако

10,8%

3,9%

5,0%

1,9%

4

Сидней

10,7%

0,02%

2,9%

7,8%

5

Нью-Йорк

8,4%

0,4%

6,0%

2,0%

6

Майами

7,4%

0,2%

6,0%

1,2%

7

Сан-Паулу

7,4%

0,3%

4,7%

2,4%

8

Париж

7,2%

0,9%

4,0%

2,3%

9

Москва

6,34%

0,04%

4%

2,3%

10

Кейптаун

6,2%

0,2%

5,0%

1,0%

11

Дубай

5,5%

4,7%

0,0%

0,8%

12

Лондон

5,4%

0,1%

1,9%

3,4%

13

Гонконг

3,5%

0,9%

1,1%

1,6%

14

Мумбай

3,3%

0,8%

1,0%

1,4%

15

Сингапур

2,8%

0,1%

1,0%

1,7%

16

Шанхай

2,3%

0,8%

1,0%

0,5%

Источник: Knight Frank Research, Douglas Elliman, BCZ Capital, Zabel Property AG, Clear Title Group LLC

Сергей Велесевич

Какие конкретно налоги платит инвестор?


Темы которые будут Вам интересны: