Карта инвестора: в каких странах налоги съедят вложения в жилье
В Москве были самые высокие налоги на элитное жилье для чужестранцев. Самые низкие налоги на элитную недвижимость зафиксированы в Монако и Дубае
Фото: Thomas Eisenhuth/ZB
Большие налоговые платежи при продаже жилья зарубежными гражданами зафиксированы в Москве. Для объектов ценой от $1 млн налоговая ставка составила 43,5%, для жилья дороже $10 млн — 32,8%. К такому выводу пришли интернациональные компании Knight Frank и Ernst&Young в совместном изучении Global Tax Report 2015. Расчет затрат на налоги делался при условии, что объект приобретался в августе 2015 года в качестве инвестиции для сдачи в аренду в течение пяти продажи и лёт в первой половине 20-ых годов XXI века.
При расчете учитывались налоги: на имущество физических лиц, с дохода при сдаче объекта в аренду и на доход при продаже объекта. Knight Frank и Ernst&Young изучили затраты зарубежных клиентов на приобретение, содержание и продажу элитного жилья в 16 государствах мира за пятилетний период. Кроме этого в изучении учитывались дополнительные неналоговые затраты на продажу и приобретение имущества.
Действующий в Российской Федерации режим налогообложения сделок с недвижимостью нерезидентов есть запретительным, потому, что лишает их экономического смысла, считает глава департамента аналитики Knight Frank Russia & CIS Ольга Ясько. «Исходя из этого для чужестранцев предпочтительнее владение жилой недвижимостью через намерено создаваемые для данной цели российские компании. В целом заметного влияния на рынок этот режим налогообложения не оказывает».
Налоговые затраты на продажу недвижимости ценой от $1 млн и $10 млн
| 1 | Москва | 43,5% | Москва | 32,8% |
| 2 | Сан-Паулу | 31,5% | Сан-Паулу | 31,5% |
| 3 | Гонконг | 22,4% | Сидней | 26,0% |
| 4 | Сингапур | 19,0% | Гонконг | 23,2% |
| 5 | Кейптаун | 18,6% | Лондон | 20,7% |
| 6 | Сидней | 18,0% | Сингапур | 20,5% |
| 7 | Женева | 16,2% | Женева | 19,9% |
| 8 | Берлин | 16,0% | Кейптаун | 19,4% |
| 9 | Майами | 15,8% | Майами | 19,3% |
| 10 | Нью-Йорк | 15,5% | Нью-Йорк | 19,2% |
| 11 | Шанхай | 10,9% | Берлин | 16,0% |
| 12 | Лондон | 9,7% | Париж | 12,8% |
| 13 | Мумбай | 7,5% | Шанхай | 10,9% |
| 14 | Париж | 7,0% | Мумбай | 8,9% |
| 15 | Дубай | 3,6% | Дубай | 3,6% |
| 16 | Монако | 3,5% | Монако | 3,5% |
| Источник: EY, Knight Frank | ||||
Минимальные налоговые платежи с продажи элитного жилья, в соответствии с Global Tax Report, появились в княжестве Монако (3,5%) и Дубае (3,6%), что входит в состав Объединенных Арабских Эмиратов. «В этих государствах налоговые платежи включают лишь налог на приобретение недвижимости. В большинстве других государств налоговые платежи складываются из налога на приобретение объекта недвижимости (пошлина в момент приобретения недвижимости), налога на роскошь либо владение недвижимостью, налог на доход от сдачи в аренду, налог на распоряжение имуществом (включая налог на прибыль при продаже недвижимости», — говорится в совместном материале компаний.
В изучении кроме этого рассмотрены неналоговые платежи при покупке, продаже и содержании элитной недвижимости. Минимальные траты для зарубежных инвесторов за пять лет владения недвижимостью появились в Шанхае: 2,9% для недвижимости ценой от $1 млн и 2,3% для недвижимости дороже $10 млн. Париж (15,3%), Берлин (13,3%) и Женева (12,6%) имеют самые высокие затраты на приобретение, содержание и продажу элитной недвижимости ценой от $1 млн.
В Москве данный показатель держится на уровне 6,9%. Самые высокие затраты на приобретение, содержание и продажу элитной недвижимости ценой от $10 млн зафиксированы в Женеве (13,2%) и Берлине (11,3%). В Москве данный показатель равен 6,34%.
Неналоговые затраты. Недвижимость ценой от $1 млн
| 1 | Париж | 15,3% | 1,3% | 4,0% | 10,0% |
| 2 | Берлин | 13,3% | 6,6% | 0,0% | 6,6% |
| 3 | Женева | 12,6% | 0,5% | 4,9% | 7,2% |
| 4 | Сидней | 12,1% | 0,2% | 3,7% | 8,3% |
| 5 | Нью-Йорк | 11,5% | 1,0% | 6,4% | 4,1% |
| 6 | Монако | 11,2% | 3,9% | 5,0% | 2,3% |
| 7 | Кейптаун | 8,5% | 0,4% | 5,0% | 3,1% |
| 8 | Майами | 8,4% | 0,5% | 6,1% | 1,8% |
| 9 | Дубай | 8,0% | 4,8% | 0,1% | 3,0% |
| 10 | Лондон | 7,8% | 0,4% | 2,1% | 5,4% |
| 11 | Сан-Паулу | 7,4% | 0,4% | 4,7% | 2,2% |
| 12 | Москва | 6,9% | 0,1% | 4% | 2,8% |
| 13 | Сингапур | 4,3% | 0,2% | 1,1% | 3,0% |
| 14 | Гонконг | 3,7% | 0,9% | 1,1% | 1,7% |
| 15 | Мумбай | 3,3% | 0,9% | 1,0% | 1,4% |
| 16 | Шанхай | 2,9% | 0,9% | 1,1% | 0,8% |
| Источник: Knight Frank Research, Douglas Elliman, BCZ Capital, Zabel Property AG, Clear Title Group LLC | |||||
Налоговое регулирование все чаще делается инструментом, благодаря которому местные власти пробуют избежать перегрева рынка на фоне большого спроса со стороны зарубежных инвесторов, отмечается в материалах Knight Frank и Ernst&Young. «Мягкий налоговый режим в стране редко есть стимулирующим причиной для приобретения зарубежной недвижимости. В большинстве случаев, важное значение для клиентов имеет состояние экономики страны, политическая ситуация, платежеспособность населения, доходность недвижимости, — растолковала директор по зарубежной недвижимости Knight Frank Марина Кузьмина. — Те, кто разглядывает возможность проживания в стране, кроме этого оценивают совокупность образования, здравоохранения, неспециализированный уровень судьбы. Непременно, отечественные клиенты при покупке объекта за границей оценивают цена входного билета на рынок и учитывают вероятные затраты при продажи недвижимости».
Неналоговые затраты. Недвижимость ценой от $10 млн
| 1 | Женева | 13,2% | 5,0% | 4,9% | 3,4% |
| 2 | Берлин | 11,3% | 6,6% | 0,0% | 4,7% |
| 3 | Монако | 10,8% | 3,9% | 5,0% | 1,9% |
| 4 | Сидней | 10,7% | 0,02% | 2,9% | 7,8% |
| 5 | Нью-Йорк | 8,4% | 0,4% | 6,0% | 2,0% |
| 6 | Майами | 7,4% | 0,2% | 6,0% | 1,2% |
| 7 | Сан-Паулу | 7,4% | 0,3% | 4,7% | 2,4% |
| 8 | Париж | 7,2% | 0,9% | 4,0% | 2,3% |
| 9 | Москва | 6,34% | 0,04% | 4% | 2,3% |
| 10 | Кейптаун | 6,2% | 0,2% | 5,0% | 1,0% |
| 11 | Дубай | 5,5% | 4,7% | 0,0% | 0,8% |
| 12 | Лондон | 5,4% | 0,1% | 1,9% | 3,4% |
| 13 | Гонконг | 3,5% | 0,9% | 1,1% | 1,6% |
| 14 | Мумбай | 3,3% | 0,8% | 1,0% | 1,4% |
| 15 | Сингапур | 2,8% | 0,1% | 1,0% | 1,7% |
| 16 | Шанхай | 2,3% | 0,8% | 1,0% | 0,5% |
| Источник: Knight Frank Research, Douglas Elliman, BCZ Capital, Zabel Property AG, Clear Title Group LLC | |||||
Сергей Велесевич
Какие конкретно налоги платит инвестор?
